Переводные вексели — средства осуществления торговых отношений

Что такое переводной вексель

Это такая ценная бумага, которая может передаваться другому лицу вместе с долгом и обязательством его выплатить.

Что такое переводной вексель и зачем он нужен

Переводной вексель или тратта – долговая бумага, которая в отличие от обычного векселя, меняет получателя платежа.

Вексель применяется для одалживания денежных средств с последующим их взысканием. Эта ЦБ (ценная бумага) может использоваться в различных торговых сделках, как внутригосударственных, так и в международных. При этом ремитентом может выступать любое лицо, в том числе и трассат.

Переводная вексельная долговая ЦБ упрощает процесс современной торговли, ведь по своей сущности она также является действующим платёжным инструментом наравне с денежными средствами. При этом об обращении простого и переводного векселя почерпнуть информацию можно из соответствующего российского закона (№ 48).

Основные единицы взаимодействия в переводных векселях

Как уже упоминалось выше, переводные вексели имеют следующие единицы взаимодействия:

• трассант (кредитор или тот, кто выписывает указанную долговую бумагу);
• ремитент (тот, кто получает выплату долга, или лицо, которое является первым держателем тратты);
• трассат (тот, кто занимает некоторую сумму денег, выдавая взамен переводной вексель).

Таким образом вексель тратта выписывается трассатом и передаётся ремитенту, который в свою очередь выдаёт в долг указанную сумму денег. В процессе проведения различных торговых операций держатель тратта-векселя может передавать его другим лицам в качестве оплаты. Когда ремитент хочет подтвердить наличие долга и готовность в указанный срок его выплатить, он обращается к трассату для акцепта переводного векселя или тратты.

Схема отношений между сторонами

Приведём пример распределения обязанностей и долговых бумаг между участниками вексельных отношений. Допустим, что некая компания А1 получила у другой компании А2 товар (одну оптовую партию). За полученную продукцию необходимо выплатить заранее оговоренную сумму денег в российских рублях. Пока А1 не оплатила заказ, она является должником.

Однако пока денег у организации А1 нет, она может выйти из ситуации, вспомнив про своих должников. Тогда ответственное лицо из компании А1 решает выписать долговую вексельную переводную бумагу, передав таким образом долг от своих должников в пользу компании А2.

Получается, непосредственно денежные суммы не фигурируют в этих расчётах, просто должник организации А1 теперь будет выплачивать свой долг не в пользу организации А1, а в пользу компании А2. В данном примере ремитентом выступает компания А2. Эта фирма для подтверждения наличия долга и готовности его выплатить в указанное время может поставить акцепт на вексельной бумаге у трассата, то есть у компании А1.

Какие реквизиты должен содержать переводной вексель

Указанная ЦБ для признания легитимным, действующим переводным векселем должна иметь следующую информацию:

1. название (в наименовании ЦБ обязательно указывается «переводной вексель»);
2. данные о наличии прямого указания выплатить заявителю (тому, кто предъявляет ЦБ) определённую сумму денег (кроме этих данных указывать историю возникновения долга не требуется);
3. название или наименование ремитента, то есть лица, который первым получил право на требование возврата долга;
4. срок, в который денежный долг должен быть погашен;
5. место, где будет произведена передача денег от должника держателю тратты для погашения долговых обязательств;
6. название (наименование) лица, которое должно выплатить долговую сумму;
7. место и календарная дата составления документа, а также подпись трассанта.

Это интересно! Изначально правила выписки векселя переводного типа регламентировались Женевским единообразным вексельным законом, являющимся сводом правил, который был составлен специально для упрощения регулирования оборота долговых обязательств без постоянного оборота денежных знаков.

Сроки и особенности предоставления переводного векселя

В зависимости от разновидности конкретного переводного векселя различают несколько вариантов выплаты по нему долга.

Так, если ЦБ имеет в названии указание «по предъявлению», держателю тратты не обязательно ждать какое-то время для получения своих денег. Он может обратиться к должнику не позднее одного календарного года после выписывания бумаги, если не указано другое условие. При наличии упомянутого условия после того, как указанный срок выплаты проходит, вернуть деньги будет уже невозможно.

Ещё одним вариантом выписать переводную долговую вексельную бумагу является оформление такого типа векселя, который даёт возможность погасить долг через определённое количество дней после предъявления. Об этом должна свидетельствовать особая отметка, которая является согласием и подтверждением готовности совершить оплату долга.

Также в тратте может указываться срок выплаты, который отсчитывается в течение определённого количества дней от момента составления. Последним вариантом долговой выплаты является указание конкретной даты, не привязанной к моменту составления или предъявления тратты. В таком случае желание получить деньги в оплату долга до момента наступления указанной даты может быть не удовлетворено, а такое требование – отклонено.

Важно! При попадании даты выплаты на праздничный день или официальный выходной день, возврат долга должен состояться на следующий рабочий день.

Вексели имеют много разновидностей, которые классифицируются следующим образом:

1. по виду держателя:
   1. ордерный;
   2. именной;
2. по дополнительным гарантиям (например, авалированный вексель, погашаемый при банкротстве путём продажи имущества должника);
3. по виду должника:
   1. простой;
   2. переводной;
4. по участвующим в сделке субъектам и в зависимости от сферы применения ЦБ:
   1. кредитный (позволяет получить займ в течение указанного в ЦБ временного периода);
   2. процентный (указываются дополнительно проценты, начисляемые на сумму долга за определённый период);
   3. банковский;
   4. денежный или финансовый (предназначен для оформления денежной ссуды);
   5. коммерческий или товарный (одновременно является средством платежа и долговым обязательством) и т.д.

Заключение

Тратта или переводной вексель помогает передавать уже имеющуюся задолженность какому-либо выгодоприобретателю.

Когда один субъект (например, организация или другое юридическое лицо) не имеет денежных средств для оплаты товаров, работ или услуг, он может вместо этого расплатиться указанным векселем. Тогда такая бумага становится своеобразным приказом заёмщику выплатить долг другому лицу – предъявителю. Подобные схемы упрощают проведение торговых операций в современных экономических условиях. Именно тратты положили начало формированию рынка ценных бумаг долгового типа.