- Понятие финансового менеджмента
- История финансового менеджмента
- Теоретические основы и базовые понятия финансового менеджмента
- Какую роль играет финансовый менеджмент в организации
- Финансовый механизм
- Объекты и субъекты финансового менеджмента
- Цели и задачи финансового менеджмента
- Функции и методы финансового менеджмента
- Методы финансового менеджмента
- Информационное обеспечение финансового менеджмента
- Проблемы финансового менеджмента
- Оценка эффективности финансового менеджмента
- Базовые показатели финансового менеджмента
Цели и стратегии финансового менеджмента направлены на развитие результативности работы организации.
Понятие финансового менеджмента
Это управление средствами компании, для реализации стратегических и тактических целей.
Действия направлены на поднятие эффективности используемых методов работы. Чтобы понять, что же такое финансовый менеджмент, нужно ознакомиться с его аспектами.
В сферу входят:
- подробный анализ финансового состояния и денежных потоков;
- разработка и реализация антикризисных ходов, которые помогают предотвратить работу в минус;
- оценочная деятельность, без которой невозможно принимать антикризисные решения;
- анализ потенциала инвестиций, который позволяет минимизировать шансы убыточного вложения.
Если обобщить, работа в данной сфере дает возможность ответить на вопросы о том, откуда берутся деньги и что с ними делать дальше. Успешный бизнес не может быть таковым, если не расширять его границы, не рисковать, инвестируя в новые проекты.
История финансового менеджмента
Потребность в грамотной аналитике существовала всегда, но четкие правила работы вырисовывались только в ХХ веке. На протяжении многих лет люди учились тому, что сейчас можно освоить за несколько лет. Путем беспрерывных проб и ошибок инвесторы и меценаты пытались вычислять перспективные проекты. В 1960-е годы официально появилась прикладная дисциплина «финансовый менеджмент», позиционирующая себя как наука, посвященная методологии и технике управления бюджетом организации.
Развитие направления можно разделить на 3 этапа:
- Первый: дореволюционная Россия. Официально здесь подобные науки отсутствовали, но этот период служил своеобразным палеолитом: периодом формирования правил «выживания» на суровом рынке. Здесь сформировалось 2 главных направления: финансовые вычисления (сформировались во время развития капитализма) и анализ баланса.
- Второй: с 1917-х до 1990-х годов, выделяется многочисленными политическими реформами, которые привели к отрицательному влиянию на развитие данной науки. Социалистическая экономика не давала шанса на эволюцию менеджмента.
- Третий: с 1990-х годов до наших дней. Благодаря процветанию капитализма, развитие науки обрело обороты: с каждым годом появляется больше и больше методов, которые зачастую не разглашаются.
Благодаря детальному анализу доступной в интернете информации, удалось собрать популярные советы и методики, с которыми можно ознакомиться далее.
Теоретические основы и базовые понятия финансового менеджмента
Чтобы вникнуть в основы и обрести базу финансового менеджмента, необходимо ознакомиться с терминологией:
- предмет финансового менеджмента – деньги организации и финансовые отношения компании;
- корпорация – объединение физических и юридических лиц для достижения цели;
- корпоративные финансы – средства, которые позволяют демонстрировать особенности характера финансовых отношений, возникающих в процессе формирования и распределения ресурсов.
Также необходимо ознакомиться с базовым материалом – теорией рациональных ожиданий. В ХХ веке появилась теория «Рациональные ожидания и теория движения цен», которая способствовала развитию описанной в статье науке. Ее даже назвали отцом экономической революции. Также в этот период выходит «Теория адаптивных ожиданий». Данные работы используются по принципу снежного кома: в будущем на них будут наращивать новые знания и развивать сферу все больше и больше. Отличие заключается в том, что теория адаптивных ожиданий базируется на анализе исключительно ретроспективной информации, в то время как теория рациональных ожиданий предусматривает работу с доступными источниками.
Данную науку можно рассматривать с трех углов:
- Система управления деньгами;
- Орган управления;
- Форма предпринимательской деятельности.
Какую роль играет финансовый менеджмент в организации
Финансовый менеджмент можно рассматривать как полноценную систему управления.
К выбору работника на данную должность рекомендуется подходить ответственно. В противном случае, компанию ожидают многочисленные провальные инвестиции и убытки. Роль финансового и инновационного менеджмента играет роль в формировании потенциального размера прибыли компании.
Финансовый механизм
Механизм включает в себя методы формирования, планирования и рационального вложения полученных денег.
Условно механизм можно разделить на 4 составляющих:
- Проведение проверок касательно работы организации со стороны государства;
- Изменение данных в связи с нестабильной ситуацией на рынке;
- Внутреннее изменение планов;
- Конкретные способы реализации целей, к которым пришел менеджер после анализа предоставленной (или найденной) информации.
К конкретным тактикам есть смысл прибегать только после обработки всех данных.
Объекты и субъекты финансового менеджмента
Ранее в статье фигурировали термины «объект» и «субъект». Это ключевые термины, которые заслуживают отдельного внимания. Поэтому они не были внесены в список главных понятий.
Объектом финансового менеджмента называют то, на что направлена деятельность. Ими являются в том числе средства и финансовые отношения компании.
Субъекты, в данном случае, это источники любой деятельности. Это те люди, которые занимаются поиском информации и ее загрузкой в систему. В их обязанности также входит обработка полученных данных. Утвержденное на подобную должность лицо обязано еще и вести отчетность по поводу целесообразности конкретных действий.
Цели и задачи финансового менеджмента
Цели финансового менеджмента:
- работа над поднятием стоимости и оценки организации;
- прирост прибыли;
- фиксация организации в конкретном сегменте рынка, обеспечение работы и возрастающего дохода, который будет стремиться исключительно вверх (минимизирование работы на уменьшение прибыли, что не позволит допустить банкротства);
- улучшение условий работников компании, обеспечение людей социальными пакетами и т. п;
- совершение грамотных инвестиций, которые окупятся в будущем и будут составлять немалую долю прибыли.
Если говорить про задачи по финансовому менеджменту, можно выделить следующие пункты:
- Работа над обеспечением денежной стабильности. Задача реализуется постепенно, в процессе развития и разрастания компании. Между обеспечением стабильности на начальных этапах и достижением подобной цели после многолетней работы – большая разница. Сложнее удержать организацию после запуска. Сразу на нее накинутся «голодные» инстанции, которые быстро отобьют желание развивать бизнес. Главное – пережить этот момент и в будущем принимать только рациональные решение.
- Минимизация серьезных рисков. Принятие решения – риск. Иногда компания вынуждена идти на эксперименты, причем нельзя быть уверенным в решении на 100 процентов. Вопрос только в том, всегда ли нужно следовать пословице «кто не рискует – тот не пьет шампанское». Финансовый менеджмент помогает понять, когда риск потерять все оправдан и когда шансы выйти победителем отсутствуют.
- Оптимизация распределения и использования имеющихся средств. По поводу инвестиций разобрались – но даже мелкие финансовые операции должны быть грамотными. В противном случае можно разориться из-за банальных, но не грамотных расходов. В работе предприятия или развитии собственного бизнеса не бывает мелочей! Каждая копейка важна и каждая мелочь значима, любое неграмотное решение может привести к банкротству.
- Максимизация дохода. После того, как расходы правильно распределены, нужно направить все усилия на увеличение бюджета. Главное – не пытаться добиться успеха путем сокращения важных расходов. В противном случае можно попросту развалить все построенное. Лучше сконцентрироваться на проблемных местах компании, попытаться исправить их и улучшить организацию.
Функции и методы финансового менеджмента
Чтобы лучше понять принципы работы финансового менеджмента, рекомендуется более подробно ознакомиться с каждым методом:
Функция | Подробное описание |
Планирования |
|
Формирования структуры капитала и расчета его стоимости |
|
Формирования инвестиционной политики |
|
Управления оборотными деньгами |
|
Методы финансового менеджмента
Если цели каждой функции достигнуты – задача финансового менеджера будет считаться выполненной.
Разумеется, нельзя единожды сделать работу хорошо и надеется на то, что дальше все будет работать само по себе. Работа не должна замораживаться, при чем ее качество должно быть беспрерывно достойным. Бизнес — это не объект, это процесс.
Чтобы достичь хороших результатов в описанных выше аспектах, можно воспользоваться одним из методов финансового менеджмента:
- Планирование и прогнозирование. Нужно тщательно продумывать каждый шаг, составлять стратегии на ближайшую неделю, месяц, год. Только так можно увидеть и предотвратить вероятные риски, грамотно рассчитать бюджет и составить рациональный алгоритм действий.
- Кредитование. Зачастую на старте у компании нет средств на развитие, из-за чего приходится прибегать к кредитованию. Это нормально, если серьезно подойти к реализации предыдущего метода: грамотный план позволит понять сколько времени нужно и каковы вероятные убытки.
- Самофинансирование. Если есть возможность справиться без помощи кредитных организаций – лучше предпочесть альтернативный вариант. Так можно минимизировать риск банкротства в связи с накопленными процентами и неподъемными долгами, которые попросту раздавят компанию.
- Ценообразование. Исходя из результатов предыдущих методов нужно проанализировать данные и составить такую ценовую политику, которая не повлечет за собой убытки, не остановит развитие и даст шанс на реализацию первоначальных планов.
- Рациональное распределение расходов. После того, как был составлен план прибыли, необходимо сделать четкое распределение полученных денег, чтобы не потратить крупные суммы в никуда. В будущем это может помешать реализовать первоначальные планы и потянуть организацию на дно.
- Укрепление положения компании.
В списке описаны только распространенные методы, которые служат в качестве базы. На самом деле их намного больше.
Информационное обеспечение финансового менеджмента
Информация должна быть из первоисточника!
Передается она по двум каналам: внутреннему и внешнему.
Ее направления можно описать в нескольких пунктах:
- Политическая и экономическая ситуации в стране.
- Рыночная ситуация, положение конкурентов.
- Состояние компании.
Грамотный сбор и обработка информации – залог успеха.
Проблемы финансового менеджмента
В Российской Федерации недавно было проведено исследование, в ходе которого удалось выявить следующие проблемные моменты:
- частая нехватка денег;
- неправильное составление бизнес-плана;
- плохая оценка рисков;
- устаревшая система обучения в университетах.
Оценка эффективности финансового менеджмента
Не всегда получается полноценно оценить прогресс. В начале даже минимальный прирост может быть большим в процентном соотношении. Если первое время прирост прибыли составляет несколько сотен процентов – не нужно считать, что таким же он должен оставаться и в будущем. Важно понимать, что одно дело довести до такого результата нулевую компанию, где даже минимальная прибыль уже становится огромной (в процентах) и совсем другое – устоявшиеся предприятие.
Возникает вопрос: каким прирост должен быть и что делать, если доход упал
Падение дохода не свидетельствует о плохой работе финансового менеджера. На это может повлиять ряд обстоятельств. Работа данного специалиста входит в их число, но уж точно не выступает единственной причиной.
А вот если говорить про норму прироста – здесь нужно смотреть ситуативно. Не существует единого алгоритма, который способен рассчитать «нормальный» показатель. Этим должны заниматься опытные аналитики.
Базовые показатели финансового менеджмента
Главные показатели:
- добавленная стоимость (сумма, которая рассчитывается из цены созданной продукции за отчетный период);
- брутто-результат (разница добавленной стоимости и расходов);
- нетто-результат (разница брутто-результата и денег, потраченных на организацию баланса);
- экономическую рентабельность (чистая прибыль).
Если каждый из этих показателей в норме – проблем с развитием возникнуть не должно. При соблюдении рекомендаций по поводу реализации каждой функции финансового менеджмента, можно добиться продуктивности работы предприятия любой бизнес-ниши.